Общественный фонд поддержки карельского культурного наследия Республики Карелия ИНН:1001042100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53206552 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3041190
12104 Запасы на конец предыдущего года-1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3882410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-251840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6675440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6675440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-205870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года71300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8724570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6675440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26000
23403 Прочие доходы за отчетный год92880
23404 Прочие доходы за предыдущий год8800
23503 Прочие расходы за отчетный год12010
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (667) = -4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.235

Индекс Альтмана Z = 4.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники