АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА" ИНН:1001042252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53207451 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13791609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года791609504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13792610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года792610734
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13792610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года792610733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12591463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года591463575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1201146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201146158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1201146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201146159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13792610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года792610733
21103 Выручка за отчетный год125359322
21104 Выручка за предыдущий год3593221034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233209432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209432423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-108150-110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150-110611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108150-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150-110611
23503 Прочие расходы за отчетный год111416
23504 Прочие расходы за предыдущий год141621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119136-126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136-126590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123125-136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125-136559

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (13) = -946.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233+0+0) = -46.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (125) = -86.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (125) = -98.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -9.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -9.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12

Индекс Альтмана Z = -73.706

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (13), коэффициент текущей ликвидности (13), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-86.4%), рентабельность компании (-98.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДНЕГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА"