Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров" ИНН:1001042527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55487271 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14120928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27220928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27220928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27220928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209280
62203 Целевые взносы за отчетный год19800
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год190942834
64003 Остаток средств на конец отчетного года820928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Прибыль

Прибыль Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (272) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.074

Индекс Альтмана Z = 15.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.22), коэффициент быстрой ликвидности (10.07), коэффициент текущей ликвидности (10.07), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Некоммерческое партнерство "Карельский институт профессиональных бухгалтеров"