"ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА" ИНН:1001042887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55490149 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года417478575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4785750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439502587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5025870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439502587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5025870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409312430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3124300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30190157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1901570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30190157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1901570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439502587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5025870
61003 Остаток средств на начало отчетного года3124300
62203 Целевые взносы за отчетный год5110
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год115650
62503 Прочие за отчетный год1831870
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2063810
64003 Остаток средств на конец отчетного года4093120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Прибыль

Прибыль "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Чистые активы

Чистые активы "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (439) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.633

Индекс Альтмана Z = 20.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.9), коэффициент быстрой ликвидности (14.63), коэффициент текущей ликвидности (14.63), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность "ФОНД РАЗВИТИЯ ДОШКОЛЬНОГО ВОСПИТАНИЯ "ЛЕСНАЯ СКАЗКА"