ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС" ИНН:1001043249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55492378 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27861358464600341776
11504 Основные средства на конец предыдущего года35846460034177632428
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года176672510631391
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года725106313911205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29627365714706643167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36571470664316733641
12103 Запасы на конец отчетного года2025241041325213
12104 Запасы на конец предыдущего года2410413252133803
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21086232323168334003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23232316833400355658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5937808988641543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года808988641543781
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6149358591
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года149358591286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29054338804511241350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33880451124135060528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58681704519217884517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70451921788451794169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года77577757200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7757200200200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3456345634563259
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3456345632592875
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1074383542726444552
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8354272644455244762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21956195673719654287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19567371965428754113
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года759118616981805
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1186169818051333
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года759118616981805
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1186169818051333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32294460714796821473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46071479682147332698
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3672362753166952
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3627531669526025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35966496985328428425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49698532842842538723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58681704519217884517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70451921788451794169
21103 Выручка за отчетный год103603180407272488247368
21104 Выручка за предыдущий год180407272488247368223605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95627174560261653215811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174560261653215811211608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год797658471083531557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5847108353155711997
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год797658471083531557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5847108353155711997
23203 Проценты к получению за отчетный год2211
23204 Проценты к получению за предыдущий год2111
23403 Прочие доходы за отчетный год37720573936282244461
23404 Прочие доходы за предыдущий год5739362822444619141
23503 Прочие расходы за отчетный год46436813589117168771
23504 Прочие расходы за предыдущий год81358911716877118134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-738-18116-175137248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18116-1751372483005
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63765962772227
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1320-4086-43825115
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4086-43825115842
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-428-512-107473
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-512-107473420
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1040-338-327185
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-338-3271851205
24603 Прочее за отчетный год-191-21613482
24604 Прочее за предыдущий год-21613482-175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921-18363-18526601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18363-185266011738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год921-18363-18526601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18363-185266011738
32003 Величина капитала на 317757200200200
32006 Величина капитала на 313456345632592875
32007 Величина капитала на 318354272644455244762
32008 Величина капитала на 3119567371965428754113
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238962761654601
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2389138331654601
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92100601
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)92100601
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1468627616540
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1468627616540
33003 Величина капитала на 3177577757200200
33006 Величина капитала на 313456345634563259
33007 Величина капитала на 311074383542726444552
33008 Величина капитала на 3121956195673719654287
36003 Чистые активы на 3121956195673719654287
36004 Чистые активы на 3119567371965428754113
41103 Поступления – всего за отчетный год123117199893297097283965
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119795198213294860283257
41193 Прочие поступления за отчетный год332216802237708
41203 Платежи – всего за отчетный год124809189999253561242316
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год536299576710524255615
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38141500737067266267
41293 Прочие платежи за отчетный год330394415971494114606
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-169298944353641649
42203 Платежи – всего за отчетный год46054145589393
42293 Прочие  платежи за отчетный год4605400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-460-54-14558-9393
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2152-7757321762

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Прибыль

Прибыль ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (58681) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95627+0+0) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7976)/Выручка (103603) = 7.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (103603) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Индекс Альтмана Z = 0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (7.7%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОСПЕЦТРАНС"