Некоммерческое партнерство "Ассоциация горнопромышленников Карелии" ИНН:1001043633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55494963 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203234214205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235214205158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2082402210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2402212080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208240221208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240221208175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29222321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22232064
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1792181980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2181971880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2082402210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2402212080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208240221208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240221208175
61003 Остаток средств на начало отчетного года57317
62153 Членские взносы за отчетный год2702392490
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2702542540
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год255218219283
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2321971990
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2321200
63503 Прочие за отчетный год1538319
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2702562500
64003 Остаток средств на конец отчетного года5572

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (208) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники