ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "УЮТ" ИНН:1001043658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55487785 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118796870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79687071
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174154105127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154105127117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292233173197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233173197188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292233173197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233173197188
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года269205132127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20513212790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269205132127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20513212790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23284123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28412398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23284170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28417098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292233173197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233173197188
21103 Выручка за отчетный год3293513460
21104 Выручка за предыдущий год3513463340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2542603240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2603243170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7591220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9122170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7591220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9122170
23404 Прочие доходы за предыдущий год100258
23503 Прочие расходы за отчетный год11129328
23504 Прочие расходы за предыдущий год12911243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6480136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8013615
24604 Прочее за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6473136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7313615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6473136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7313615

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (292) = 21.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+0+0) = 29.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (329) = 22.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (329) = 19.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.696

Индекс Альтмана Z = 20.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.57), коэффициент быстрой ликвидности (12.7), коэффициент текущей ликвидности (12.7), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (22.8%), рентабельность компании (19.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники