АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИННОВАЦИОННЫЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ И ПЕРЕПОДГОТОВКИ "МОЙ УНИВЕРСИТЕТ" ИНН:1001043954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57748652 ОКВЭД:80.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1644772
11504 Основные средства на конец предыдущего года477296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1644772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года477296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года841115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391161134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6113496
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34260
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года402998149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98149110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4192145221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145221206
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года386793171
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93171146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386793171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93171146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3255250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года525060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3255250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4192145221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145221206
21103 Выручка за отчетный год1435440654604
21104 Выручка за предыдущий год406546044001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1050441214557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412145573920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3850-5647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-564781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3850-5647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-564781
23503 Прочие расходы за отчетный год762122
23504 Прочие расходы за предыдущий год212240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3774-7725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-772541
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3774-7725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-772541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3774-7725
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-772541
32007 Величина капитала на 3193171146
32008 Величина капитала на 3193171146
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3774025
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3774025
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3774025
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3774025
33007 Величина капитала на 31386793171
33008 Величина капитала на 31386793171
36003 Чистые активы на 31386793171
36004 Чистые активы на 3193171146
41103 Поступления – всего за отчетный год1435440654604
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1435440654604
41203 Платежи – всего за отчетный год1050441384566
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год484916202164
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год384517731579
41293 Прочие платежи за отчетный год1810745823
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3850-7338
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3850-7338

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3774)/Стоимость активов (4192) = 90.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10504+0+0) = 36.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3850)/Выручка (14354) = 26.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3774)/Выручка (14354) = 26.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.898

Индекс Альтмана Z = 27.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.03), коэффициент быстрой ликвидности (12.29), коэффициент текущей ликвидности (12.4), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (26.82%), рентабельность компании (26.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия