Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па" ИНН:1001043979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57749396 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20-14-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14-510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4518
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13028
23504 Прочие расходы за предыдущий год950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-50
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год150174150
64003 Остаток средств на конец отчетного года200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Прибыль

Прибыль Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Чистые активы

Чистые активы Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.625

Индекс Альтмана Z = 3.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Петрозаводская городская детская общественная организация по поддержке хореографического искусства "Па"