Некоммерческое партнерство "Карельский ресурсный Центр общественных организаций" ИНН:1001044210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57750933 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года581759189704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года759189221904
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1914010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9140110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года739485151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94851512
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5375375370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5375375310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1193233626960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233611788100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119323363123755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23361178810906
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года222180500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1805000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2221805-5750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1805-572-4510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13302730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года838531704543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531547596621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83853134250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531175012610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119323363123755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23361178810906
21103 Выручка за отчетный год1370928976416
21104 Выручка за предыдущий год928976416148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13709289760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9289764160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12948769850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8769854490
22203 Управленческие расходы за отчетный год765200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52000
23404 Прочие доходы за предыдущий год6966296144
23503 Прочие расходы за отчетный год1921710114211
23504 Прочие расходы за предыдущий год71011421128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1921-135-1220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-135-122-380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2281570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2815700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1923-163-125-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-163-125-38-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1923-163-1250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-163-125-380
61003 Остаток средств на начало отчетного года39922707131227
62203 Целевые взносы за отчетный год33581258084581583
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1370928976416
62003 Поступило средств - всего за отчетный год472813508103400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год34211129567511735
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год3421000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4589281014416
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3318600
63263 прочие за отчетный год12752380
63503 Прочие за отчетный год849000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год47281222377640
64003 Остаток средств на конец отчетного года39923992270775

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1923)/Стоимость активов (1193) = -161.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1294+76) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1370) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1923)/Выручка (1370) = -140.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.612

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.61

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = -13.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-140.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники