ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛУНАЧАРСКОГО-ПРОБНАЯ" ИНН:1001045091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24893971 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1233777698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года777698460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1333781770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781770473
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1333781770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года781770473
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-5300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41-560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-94-560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1140837770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года837770473
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года28700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1427837770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года837770473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1333781770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года781770473
23403 Прочие доходы за отчетный год15120
23404 Прочие доходы за предыдущий год12130
23503 Прочие расходы за отчетный год56680
23504 Прочие расходы за предыдущий год68810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41-560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56-680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41-560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41-560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56-680
61003 Остаток средств на начало отчетного года4013
62203 Целевые взносы за отчетный год352234873219
62503 Прочие за отчетный год15120
62003 Поступило средств - всего за отчетный год353734993219
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год344134953160
63133 иные мероприятия за отчетный год344100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год344134953160
64003 Остаток средств на конец отчетного года100472

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (1333) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.066

Индекс Альтмана Z = 0.573

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники