Общество с ограниченной ответственностью "Мидель" ИНН:1001045790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67883138 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-75-6218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-62180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200
21103 Выручка за отчетный год10135940
21104 Выручка за предыдущий год1359400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17205924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2059240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7-7016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-70160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7-7016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70160
23503 Прочие расходы за отчетный год6815
23504 Прочие расходы за предыдущий год8150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13-781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13-79-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (2) = -650 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+0+0) = -41.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (10) = -70 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (10) = -130 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.987

Х5 = Выручка/Активы = 5

Индекс Альтмана Z = -41.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-37.5), рентабельность продукции (-70%), рентабельность компании (-130%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мидель"