Товарищество собственников жилья "НЕВСКОЕ-1" ИНН:1001046440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13509308 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года603420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10-5
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110111
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года558320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года320466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года430577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420572
23403 Прочие доходы за отчетный год230
23503 Прочие расходы за отчетный год5044
23504 Прочие расходы за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (603) = -4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = 5.248

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники