КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ" ИНН:1001046948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15030142 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года982210
12104 Запасы на конец предыдущего года982270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2020347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2021361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года736417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171314393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191312378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171315393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191313378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147301348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177302353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171315393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191313378
21104 Выручка за предыдущий год830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год1280
23504 Прочие расходы за предыдущий год890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Прибыль

Прибыль КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (171) = -17.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.125

Индекс Альтмана Z = 10.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.04), коэффициент текущей ликвидности (7.13), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СИЛЫ И СЛАВЫ РУССКОГО ЯЗЫКА "РАСЕЯ"