АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК" ИНН:1001047540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73691710 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года123737
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года37370
11503 Основные средства на конец отчетного года173173173
11504 Основные средства на конец предыдущего года1731730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185210210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2102100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181447630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4476300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2452942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426741632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7416320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611951842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9518420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10934825
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9348250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27951842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9518420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611951842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9518420
21103 Выручка за отчетный год185563234562
21104 Выручка за предыдущий год632345621650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272960933866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609338661497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-874230696
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230696153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-874230696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230696153
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год251618
23504 Прочие расходы за предыдущий год16186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-890214678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214678147
24604 Прочее за предыдущий год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-890148678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148678147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-890148678
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148678147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-890)/Стоимость активов (611) = -145.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-874)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2729+0+0) = -32.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-874)/Выручка (1855) = -47.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-890)/Выручка (1855) = -47.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.457

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = -14.952

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-47.12%), рентабельность компании (-47.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "КАРЕЛНОК"