ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА ГРАЖДАН "АЛЬМИНДА-КРЕДИТ" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ) ИНН:1001047885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75736517 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года868373855353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года738553530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года727284113174
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2841131740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96841025318549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10253185490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96841025318549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10253185490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8138132045
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года81320450
13603 Резервный капитал на конец отчетного года89400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года39400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-154393941278
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1538812780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13732-141813323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1418133230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года537874044691
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года740446910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года537874044691
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года740446910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года463770969029
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года709690290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1333499341506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года993415060
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180381703010535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17030105350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96841025318549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10253185490
22203 Управленческие расходы за отчетный год145215580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1452-15580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-155800
23203 Проценты к получению за отчетный год172911694710
23204 Проценты к получению за предыдущий год116947100
23303 Проценты к уплате за отчетный год3797864855
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78648550
23403 Прочие доходы за отчетный год9634871423
23404 Прочие доходы за предыдущий год48714230
23503 Прочие расходы за отчетный год9405320
23504 Прочие расходы за предыдущий год53200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79-12201278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-122012780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-79-12201278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122012780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-79-12201278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-122012780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-79)/Стоимость активов (9684) = -0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1452) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1452)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-79)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.586

Индекс Альтмана Z = -3.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия