Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство) ИНН:1001048110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73694766 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года105105105
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105105105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105105105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105105105
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года264472944829194
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года294482919429426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года152423132331
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года231323311857
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279793176231530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317623153031288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280843186731635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318673163531393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года152915291529
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года152915291530
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-813926522652
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-420826522647
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2654-4208-4367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2652-4367-4115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3956-27-186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27-18662
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года252625262526
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года252625262526
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года252625262526
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года252625262526
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года276442773627865
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года277362786527464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186016221420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162214201331
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года101010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года101010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295142936829295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293682929528805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280843186731635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318673163531393
23203 Проценты к получению за отчетный год123740390
23204 Проценты к получению за предыдущий год740390585
23403 Прочие доходы за отчетный год11199865
23404 Прочие доходы за предыдущий год99865675
23503 Прочие расходы за отчетный год4146658765
23504 Прочие расходы за предыдущий год658765671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3912181-233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181-233-3351
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год221914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3931159-252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159-252-3365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3931159-252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159-252-3365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3931)/Стоимость активов (28084) = -14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3931)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Индекс Альтмана Z = 4.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительский кредитный кооператив "Резерв" (открыто конкурсное производство)