Товарищество собственников жилья "Юбилейный-3" ИНН:1001048127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73694884 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года364542273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5425070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431615280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6155140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431615280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6155140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50386130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3863570
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года418233150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2331570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468619280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6195140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431615280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6155140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1300
23403 Прочие доходы за отчетный год14120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год35320
23504 Прочие расходы за предыдущий год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21-330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (431) = -4.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = 5.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники