НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +" ИНН:1001048670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75733708 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3556129251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12925179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года667440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3622136691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13669181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3622136691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13669181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3592136256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13625633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3622136691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13669181
21103 Выручка за отчетный год414024022282
21104 Выручка за предыдущий год240222820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18809981220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99812200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226014041062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140410620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226014041062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140410620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226014041036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140410360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22601326950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13269500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2260)/Стоимость активов (3622) = 62.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1880+0+0) = 120.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2260)/Выручка (4140) = 54.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2260)/Выручка (4140) = 54.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 120.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 120.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.624

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.624

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 119.733

Индекс Альтмана Z = 138.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (120.73), коэффициент текущей ликвидности (120.73), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (54.59%), рентабельность компании (54.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РЕПЕТИТОРСТВА И КОНСУЛЬТАЦИЙ +"