Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация" ИНН:1001051433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24853546 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года900300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года300300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года900300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300300300
12103 Запасы на конец отчетного года656825813
12104 Запасы на конец предыдущего года825813631
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1966900800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9008000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267217431614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17431614681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357220431914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20431914981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года60000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года205205205
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года205205205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1205605605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года605605605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года784538509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года538509282
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1583900800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года90080094
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236714381309
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14381309376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357220431914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20431914981
21103 Выручка за отчетный год994497797665
21104 Выручка за предыдущий год977976656950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год910591767316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год917673166816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год839603349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год603349134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год839603349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год603349134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год839603349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год603349134
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год748603349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год603349134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год748603349
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год603349134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (748)/Стоимость активов (3572) = 20.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9105+0+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (839)/Выручка (9944) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (748)/Выручка (9944) = 7.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Индекс Альтмана Z = 6.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Акация"