Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК" ИНН:1001051673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24853374 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62286891152
11504 Основные средства на конец предыдущего года2286891152295
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62286890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22868911520
12103 Запасы на конец отчетного года136251223254
12104 Запасы на конец предыдущего года251223254219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4859671189827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9671189826579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521111911791924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1119117919241896
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1142233725910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2337259130040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1148256532804156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2565328041562989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года739134027542895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1340275428951503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40912255261261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122552612611486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40912255260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122552612610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1148256532804156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2565328041562989
21103 Выручка за отчетный год10455146271529114003
21104 Выручка за предыдущий год14627152911400312911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10240129451256812043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12945125681204312763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215168227230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1682272319600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215168227230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1682272319600
23503 Прочие расходы за отчетный год35233334
23504 Прочие расходы за предыдущий год23333416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180165926900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1659269019260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36332538385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33253838526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144132721521541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132721521541106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (1148) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10240+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (10455) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (10455) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.807

Индекс Альтмана Z = 7.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.46), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРВИК"