ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А" ИНН:1001051867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24853888 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года927927927
11504 Основные средства на конец предыдущего года9279270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года927927927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9279270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10514293257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10822570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387285767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2857670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143845781024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136710240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236555051951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229419510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523748981347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года489813470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-321100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-321100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339607604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6076040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-2872607604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-26046040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236555051951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229419510
21103 Выручка за отчетный год419846414772
21104 Выручка за предыдущий год464147720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338926982876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269828760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80919431896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194318960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80919431896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194318960
23403 Прочие доходы за отчетный год3170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год178130119
23504 Прочие расходы за предыдущий год1301190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63418301777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183017770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181176213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1762130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45316541564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165415640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (453)/Стоимость активов (2365) = 19.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3389+0+0) = 23.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (809)/Выручка (4198) = 19.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (453)/Выручка (4198) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.823

Индекс Альтмана Z = 3.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.13), коэффициент быстрой ликвидности (-0.5), коэффициент текущей ликвидности (-0.5), коэффициент наличия собственных средств (2.21), рентабельность продукции (19.27%), рентабельность компании (10.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "А"