ООО "Диаско" ИНН:1001053790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12860943 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года278292242252
12104 Запасы на конец предыдущего года292242252206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-691057161270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1057161269345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20667410171349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года674101713491183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415107119750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1071197528720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415107119762881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1071197628821755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-606-383-242-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-383-242-2685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1021145422182907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1454221829081670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1021145422180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1454221829080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415107119762881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1071197628821755
21103 Выручка за отчетный год575386191184014760
21104 Выручка за предыдущий год8619118401476021245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58588734847114782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8734119221118821197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105-11533690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-115-8235720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105-115-830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115-82-750
23503 Прочие расходы за отчетный год118251912
23504 Прочие расходы за предыдущий год251213635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-223-140-870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140-188-1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-223-140-217-111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-217-11115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-223)/Стоимость активов (415) = -53.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5858+0+0) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (5753) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-223)/Выручка (5753) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.594

Индекс Альтмана Z = -15.561

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.46), рентабельность продукции (-1.83%), рентабельность компании (-3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники