ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ" ИНН:1001054160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12868809 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70047380468863
11504 Основные средства на конец предыдущего года73804688631123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года700473804680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73804688630
12103 Запасы на конец отчетного года350781455945845544
12104 Запасы на конец предыдущего года14559458455215984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141514959202351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149592112562393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3270161721593167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1617215931671272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397631767176630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176717664110620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4676725051813211925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2505181321192510772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42515-822153128137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8221531281376637
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года892823327228203788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33272282037884135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года892823327228200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33272282037880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4676725051813211925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2505181321192510772
21103 Выручка за отчетный год141283539744360142715
21104 Выручка за предыдущий год53974436014271540854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171143627893142137385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62789388693047539003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29860-8815121800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-88154732122400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29860-881547320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8815473253300
23303 Проценты к уплате за отчетный год1683100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31000
23403 Прочие доходы за отчетный год952829850
23404 Прочие доходы за предыдущий год282985053
23503 Прочие расходы за отчетный год3314840535495
23504 Прочие расходы за предыдущий год840535495458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33247-940442950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9404429548850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1048364299308
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год364299308282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34295-976839964577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9768399645771164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34295)/Стоимость активов (46767) = -73.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171143+0+0) = -17.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29860)/Выручка (141283) = -21.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34295)/Выручка (141283) = -24.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.711

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.476

Индекс Альтмана Z = -14.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (-21.13%), рентабельность компании (-24.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ПЕТРОФАРМ"