ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС " ИНН:1001054385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12868985 ОКВЭД:64.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4545730
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года45731100
11503 Основные средства на конец отчетного года131925142088134974113865
11504 Основные средства на конец предыдущего года14208813497411386568961
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года511000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1324811421331350470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1421331350471139750
12103 Запасы на конец отчетного года8166762699228807
12104 Запасы на конец предыдущего года76269922880710593
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76777401924311615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7401924391038967
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000007600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9167172272179411588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1722721794115882667
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года238582980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5829817520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7524832836418170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3283641817320100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207729174969176864145985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17496917686414598592203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8769876987690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8769876987690
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1714441420851426350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1420851426351009420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180216150857151407109714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15085715140710971450408
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года65000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24422241122545736271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24112254573627135795
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3026000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2744824112254570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2411225457362710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207729174969176864145985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17496917686414598592203
21103 Выручка за отчетный год189001192109197952122755
21104 Выручка за предыдущий год192109197952122755106481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год968621011109850997518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101110985097823889543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9213990999994430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9099999443445170
22203 Управленческие расходы за отчетный год4466446868469270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4686846927192800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4747544131525160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4413152516252370
23403 Прочие доходы за отчетный год38391271124284
23404 Прочие доходы за предыдущий год127112428428
23503 Прочие расходы за отчетный год289721731239532
23504 Прочие расходы за предыдущий год21731239532779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4841743229514010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4322951401249890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103489011111535357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90111115353573704
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год219000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год65000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год511000
24604 Прочее за предыдущий год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38515341584024819632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34158402481963212483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3851534158402480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3415840248196320
32003 Величина капитала на 318769000
32006 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 31142085000
32008 Величина капитала на 31150857000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38516000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38516000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38516000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38516000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9157000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9157000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)141000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9016000
33278 Дивиденды (ИТОГО)9016000
33003 Величина капитала на 318769000
33006 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 31171444000
33008 Величина капитала на 31180216000
36003 Чистые активы на 31180216000
36004 Чистые активы на 31150857000
41103 Поступления – всего за отчетный год211381000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год166660000
41193 Прочие поступления за отчетный год44721000
41203 Платежи – всего за отчетный год159119000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69111000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38493000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10329000
41293 Прочие платежи за отчетный год41186000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год52262000
42203 Платежи – всего за отчетный год1305000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1305000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1305000
43203 Платежи – всего за отчетный год59016000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9016000
43293 Прочие платежи за отчетный год50000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-59016000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8059000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38515)/Стоимость активов (207729) = 18.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96862+0+44664) = 33.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47475)/Выручка (189001) = 25.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38515)/Выручка (189001) = 20.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.55

Индекс Альтмана Z = 10.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (25.12%), рентабельность компании (20.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СВЯЗЬСЕРВИС "