Общество с ограниченной ответственностью "Раут" ИНН:1001054554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16815023 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года332338345353
11504 Основные средства на конец предыдущего года338345353360
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3503383450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3383454030
12103 Запасы на конец отчетного года5808623463135295
12104 Запасы на конец предыдущего года6234631352953740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367628443075240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28443076180293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66963
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6963100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9490914793940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9147939554780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9840948597405941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9485974058804494
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25002500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25002500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1373013950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1493012890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1623149316851578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1743168515781573
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года437420321632400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года339116324000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3843596064233963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4351642339022921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8217799280550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7742805543020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9840948597405941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9485974058804494
21103 Выручка за отчетный год54754803102005695
21104 Выручка за предыдущий год48031020056957142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4342535573495656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40571028741947007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1133-55228510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год746-8715010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1106029380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1292014620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27-552-870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-546-87390
23404 Прочие доходы за предыдущий год495246817
23503 Прочие расходы за отчетный год24242739
23504 Прочие расходы за предыдущий год24273943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3211320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7513280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4181057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75105787
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-401050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (9840) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4342+1106+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (5475) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (5475) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = 3.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Раут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Раут"