ООО "ЛАБ" ИНН:1001054963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24859827 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2714242
11504 Основные средства на конец предыдущего года714242569
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7142420
12104 Запасы на конец предыдущего года9893979648231615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89784961550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7849515504314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3101538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10153853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года929981103070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99811030664110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года949988103216653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99881032166536551
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2734734500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7345702300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2724734570236335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7345702363356088
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281826433298246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26433298246463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2818264332980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264332983180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года949988103216653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99881032166536551
21103 Выручка за отчетный год67541372018480
21104 Выручка за предыдущий год54137201848014393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225505864738224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50580822414316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1583557280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35572012560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1583557280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3557282560
23404 Прочие доходы за предыдущий год22916277
23503 Прочие расходы за отчетный год9907238422
23504 Прочие расходы за предыдущий год23842238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100653547350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3547352960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12484861
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10069342687248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34268724855
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1006934200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34268700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10069)/Стоимость активов (94) = -10711.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225+0+0) = -70.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (67) = -235.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10069)/Выручка (67) = -15028.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -28.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -107.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -107.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.967

Индекс Альтмана Z = -1259.994

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-28.98), рентабельность продукции (-235.82%), рентабельность компании (-15028.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники