ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН" ИНН:1001055036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815804 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292121462590
11504 Основные средства на конец предыдущего года214625903330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292121462590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214625903330
12103 Запасы на конец отчетного года222227166
12104 Запасы на конец предыдущего года27166217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324649114142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491141422740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15512381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551349534359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года495343595338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года843470996949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года709969498668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541659505739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года595057397750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года155419244
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4192447
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года155419244
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4192447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2863730966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года730966911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2863730966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730966911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года843470996949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года709969498668
21103 Выручка за отчетный год399167855610
21104 Выручка за предыдущий год6785561012896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457065277130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6527713012261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-579258-1520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258-1520635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-579258-1520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258-1520635
23403 Прочие доходы за отчетный год58655228
23404 Прочие доходы за предыдущий год5522812
23503 Прочие расходы за отчетный год113157112
23504 Прочие расходы за предыдущий год157112146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106653-1604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653-1604501
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209224161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224161469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315429-1765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год429-176532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-315)/Стоимость активов (8434) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4570+0+0) = -12.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-579)/Выручка (3991) = -14.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-315)/Выручка (3991) = -7.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.795

Индекс Альтмана Z = 3.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-14.51%), рентабельность компании (-7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЕВПУН"