Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита" ИНН:1001055090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819096 ОКВЭД:18.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года597092
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года597092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297669752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года669752422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1446339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46339339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3117151091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71510911856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3117731161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77311611949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255675899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6758991666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5698154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98154122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5698262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98262282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3117731161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77311611949
21103 Выручка за отчетный год6479555321
21104 Выручка за предыдущий год95553218751
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98510735935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107359358593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-338-118-614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-118-614158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-338-118-614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-118-614158
23503 Прочие расходы за отчетный год721167
23504 Прочие расходы за предыдущий год116730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-410-129-669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-129-669135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111088
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10881
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421-139-757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-139-757134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-421)/Стоимость активов (311) = -135.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+0+0) = -34.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-338)/Выручка (647) = -52.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-421)/Выручка (647) = -65.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.554

Х5 = Выручка/Активы = 2.08

Индекс Альтмана Z = -0.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (5.55), коэффициент текущей ликвидности (5.55), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-52.24%), рентабельность компании (-65.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аэлита"