ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ" ИНН:1001056424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24822586 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333535763825
11504 Основные средства на конец предыдущего года357638254107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333535763825
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года357638254107
12103 Запасы на конец отчетного года819871005534
12104 Запасы на конец предыдущего года710055345426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1107669625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года669625779
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930577766160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года777661606206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12640113529985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11352998510313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года444
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года765259515102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года595151023400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766659655116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596551163414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497453874869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года538748696899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497453874869
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года538748696899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12640113529985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11352998510313
21103 Выручка за отчетный год737757019964256
21104 Выручка за предыдущий год701996425652792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515374828645906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482864590638167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222382191318350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219131835014625
22103 Коммерческие расходы за отчетный год190401880815520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год188081552013031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год319831052830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310528301594
23403 Прочие доходы за отчетный год7441117
23404 Прочие доходы за предыдущий год4111762
23503 Прочие расходы за отчетный год154514971245
23504 Прочие расходы за предыдущий год149712451107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172716491702
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16491702549
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172716491702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16491702549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год172716491702
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16491702549

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1727)/Стоимость активов (12640) = 13.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51537+19040+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3198)/Выручка (73775) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1727)/Выручка (73775) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.541

Индекс Альтмана Z = 5.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ СОЮЗ"