ООО "Петромонтаж" ИНН:1001057210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12860819 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года164113031441
12104 Запасы на конец предыдущего года130314410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345127241846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272418460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230994
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511540274281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года402742810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511540274281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402742810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года483838274039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382740390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70200242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2002420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277200242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2002420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511540274281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402742810
21103 Выручка за отчетный год353620545604
21104 Выручка за предыдущий год205456040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240621725305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217253050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1130-118299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1182990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1130-118299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1182990
23403 Прочие доходы за отчетный год139
23404 Прочие доходы за предыдущий год390
23503 Прочие расходы за отчетный год3429169
23504 Прочие расходы за предыдущий год291690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1097-144139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1441390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8629196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1011-173-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-173-570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1011)/Стоимость активов (5115) = 19.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2406+0+0) = 46.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1130)/Выручка (3536) = 31.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1011)/Выручка (3536) = 28.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.466

Индекс Альтмана Z = 26.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (12.54), коэффициент текущей ликвидности (18.47), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (31.96%), рентабельность компании (28.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники