Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка" ИНН:1001057298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12858358 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года943098171020510592
11504 Основные средства на конец предыдущего года9817102051059211360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94309817102050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года981710205105920
12103 Запасы на конец отчетного года202307221438
12104 Запасы на конец предыдущего года307221438557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15198801275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9880241468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16805191048757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5191048757264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203392413490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года924134924700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11463107411155413062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10741115541306213649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2424240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2424240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9138818579850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8185798571920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9172821980197226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8219801972265651
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1903000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3882522277407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2522277407261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229125222770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25222774070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11463107411155413062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10741115541306213649
21103 Выручка за отчетный год11053113691188613684
21104 Выручка за предыдущий год11369118861368412808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36773570416911203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35704169501510798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7376779977170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7799771786690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5912577364740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5773647461880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1464202612430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2026124324810
23403 Прочие доходы за отчетный год167705140154
23404 Прочие доходы за предыдущий год70514015469
23503 Прочие расходы за отчетный год619187700
23504 Прочие расходы за предыдущий год1877000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101285413830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год854138326350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101285413832635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год854138326352079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101285413830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год854138326350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1012)/Стоимость активов (11463) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3677+5912+0) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1464)/Выручка (11053) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1012)/Выручка (11053) = 9.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.003

Индекс Альтмана Z = 6.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (13.25%), рентабельность компании (9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Карелочка"