ООО "ДИАМАНТ" ИНН:1001058037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16816695 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42339124
12104 Запасы на конец предыдущего года33912416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года629742539752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года742539752363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8461124184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61124184425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7558367540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8367549600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755835754960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835754960804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года532414273455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414273455330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205373481505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года373481505474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2234214810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4214815050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755835754960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835754960804
21103 Выручка за отчетный год2866278327893208
21104 Выручка за предыдущий год2783278932083237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2687278526992929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2785269929293022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179-2900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2902790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179-2900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2902790
23403 Прочие доходы за отчетный год52264140
23404 Прочие доходы за предыдущий год2641400
23503 Прочие расходы за отчетный год33116286119
23504 Прочие расходы за предыдущий год11628611989
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198146-1820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146-1821600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год846035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114140-182125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140-182125126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (755) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2687+0+0) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (2866) = 6.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (2866) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.386

Индекс Альтмана Z = 9.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (6.25%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники