ООО "Инком" ИНН:1001058460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00236553 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5378536058476282
11504 Основные средства на конец предыдущего года5360584762822850
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12918826253
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1882625376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5507554861090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5548610963350
12103 Запасы на конец отчетного года3430341833233128
12104 Запасы на конец предыдущего года3418332331293228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1506141019091505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1410190915052749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37890352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8903521451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4973483653220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4836532249860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10480103841143111320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10384114311132110354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6189603382047710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6033820477199314
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102210551055905
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105510559055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3269329621722705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3296217226971035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4291435132270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4351322736020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10480103841143111320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10384114311132110354
21103 Выручка за отчетный год2851799399708660
21104 Выручка за предыдущий год7993997086609562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2520685785598780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6857855987717318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год331113614110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11361411-1110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331113614110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11361411-1110
23404 Прочие доходы за предыдущий год34065463
23503 Прочие расходы за отчетный год178871341546
23504 Прочие расходы за предыдущий год871341546827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15329910700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2991070-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1532991070-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2991070-31479

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (10480) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2520+0+0) = 13.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (2851) = 11.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (2851) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.442

Индекс Альтмана Z = 2.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (11.61%), рентабельность компании (5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники