ООО "НЕГОЦИАНТ" ИНН:1001058904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12862190 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3013123230
11504 Основные средства на конец предыдущего года31232300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3013123230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31232300
12104 Запасы на конец предыдущего года906825883767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55276645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276645160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4610165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101652
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1019698920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9698929930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40212811215993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12811215993929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-173-280-2850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-280-285-2400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227120115160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120115160200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17511611100833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11611100833729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175116111000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116111008330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40212811215993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12811215993929
21103 Выручка за отчетный год5684683386876952
21104 Выручка за предыдущий год6833868769525163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4596556676567107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5566765661695102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1088126710310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126710317830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год983127710700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год127710709380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105-10-390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-39-1550
23403 Прочие доходы за отчетный год21500
23404 Прочие доходы за предыдущий год15000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1075-450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-45-2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1075-45-240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-45-2400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1075-450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5-45-2400
32003 Величина капитала на 31400000
32007 Величина капитала на 31-280000
32008 Величина капитала на 31120000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)107000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)107000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 31-173000
33008 Величина капитала на 31227000
36003 Чистые активы на 31227000
36004 Чистые активы на 31120000
41103 Поступления – всего за отчетный год5684000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5684000
41203 Платежи – всего за отчетный год5648000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4833000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год440000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5000
41293 Прочие платежи за отчетный год370000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период36000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (402) = 26.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4596+983+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (5684) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (5684) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.297

Индекс Альтмана Z = 2.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники