ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН" ИНН:1001058990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16813219 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16331522
12104 Запасы на конец предыдущего года15221339
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18451301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13012065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19911000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54693823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38233485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54693823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38233485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года483377
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44853000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30002900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230208
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года145110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49913340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33403108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54693823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38233485
21103 Выручка за отчетный год193046204
21104 Выручка за предыдущий год62042622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193186365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63542421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14-161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-150201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-150201
23403 Прочие доходы за отчетный год71259
23404 Прочие доходы за предыдущий год25930
23503 Прочие расходы за отчетный год3576
23504 Прочие расходы за предыдущий год7630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (5469) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19318+0+0) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (19304) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (19304) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 6.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-0.07%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛКОВ И СЫН"