ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН" ИНН:1001059986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24849898 ОКВЭД:67.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года702765365920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года653659200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24240105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2401050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года705167766025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677660250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705167766025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677660250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года698865655375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года656553750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года699865755385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года657553850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53201595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2015950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53201640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2016400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705167766025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677660250
21103 Выручка за отчетный год3071640280
21104 Выручка за предыдущий год16402800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3071640280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16402800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год205305206
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3052060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102133574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1335740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102133574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1335740
24603 Прочее за отчетный год23617
24604 Прочее за предыдущий год36170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100129957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1299570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100129957
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1299570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (7051) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+205+0) = 49.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (307) = 33.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (307) = 32.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 133.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 133.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 132.038

Индекс Альтмана Z = 145.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (133.04), коэффициент текущей ликвидности (133.04), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (33.22%), рентабельность компании (32.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОГОСЯН"