Общество с ограниченной ответственностью "Талион" ИНН:1001060220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24884038 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201321933820223
11504 Основные средства на конец предыдущего года193382022321126
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5536013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256681933820236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193382023621138
12103 Запасы на конец отчетного года665459
12104 Запасы на конец предыдущего года545955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69355944821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года559448212811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18210894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1089493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94157564974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575649742959
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266092509425210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250942521024097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года941563133760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631337601137
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1076085927154
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года859271544300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1076085927154
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года859271544300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74006
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56941018914290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101891429018503
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64341018914296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101891429618660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266092509425210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250942521024097
21103 Выручка за отчетный год111452011121778
21104 Выручка за предыдущий год201112177820247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103231892820604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189282060418885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82211831174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118311741362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82211831174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118311741362
23303 Проценты к уплате за отчетный год191305416
23304 Проценты к уплате за предыдущий год305416476
23403 Прочие доходы за отчетный год501770706443
23404 Прочие доходы за предыдущий год707064435792
23503 Прочие расходы за отчетный год380753144502
23504 Прочие расходы за предыдущий год531445025524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184126342699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263426991154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год518176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год817672
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год179025532623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год255326231082

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1790)/Стоимость активов (26609) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10323+0+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (822)/Выручка (11145) = 7.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1790)/Выручка (11145) = 16.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.548

Индекс Альтмана Z = 0.083

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Талион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (7.38%), рентабельность компании (16.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Талион"