ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР" ИНН:1001062587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12871668 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4230489355576051
11504 Основные средства на конец предыдущего года48935557605132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4230489355570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4893555760510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2172825640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282564058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249853302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85330218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4663679020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36790220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4696526064596053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года526064596053108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2284208021250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20802125150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23012097214232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2097214232-6379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2395316343135924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3163431359246237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2395316343170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3163431760210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4696526064596053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года526064596053108
21103 Выручка за отчетный год2160204040581267
21104 Выручка за предыдущий год2040405812671126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1846187918161174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1879181611741010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31416122420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1612242930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31416122420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1612242930
23303 Проценты к уплате за отчетный год50759980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7599800
23503 Прочие расходы за отчетный год6013233117
23504 Прочие расходы за предыдущий год1323311780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204-4621100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46211064040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204-4621106404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-462110640436
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год204-4621100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46211064040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (204)/Стоимость активов (4696) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1846+0+0) = 17.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (314)/Выручка (2160) = 14.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (204)/Выручка (2160) = 9.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.961

Индекс Альтмана Z = -1.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (14.54%), рентабельность компании (9.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЛЬВЕР"