ООО "ИнСан" ИНН:1001062611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12872780 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года539467656
11504 Основные средства на конец предыдущего года467656551
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года539467656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467656551
12103 Запасы на конец отчетного года1919345
12104 Запасы на конец предыдущего года193450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1161362714248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627142483489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года327201130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201130807
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1198164914745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года649147454296
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1252069585401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года695854014847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года143143143
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года143143143
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1071364134716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года641347164228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1086665664869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656648694381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1654392532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392532466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1654392532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392532466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1252069585401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года695854014847
21103 Выручка за отчетный год330402853523068
21104 Выручка за предыдущий год28535230680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287412607322580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26073225800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42992462488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24624880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42992462488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24624880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42992462488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24624880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42992462488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24624880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42992462488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24624880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4299)/Стоимость активов (12520) = 34.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28741+0+0) = 14.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4299)/Выручка (33040) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4299)/Выручка (33040) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.57

Индекс Альтмана Z = 15.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (7.22), коэффициент текущей ликвидности (7.24), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (13.01%), рентабельность компании (13.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники