ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП" ИНН:1001063975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24849355 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3982375527000
11504 Основные средства на конец предыдущего года3755270000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3987376127060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3761270610
12103 Запасы на конец отчетного года606064
12104 Запасы на конец предыдущего года60644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128930252214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32852214110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года549523358215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52335821560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18989114200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9114204330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588546723126434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46723126434175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41202380464390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238046439050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17072178261044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2178261044125
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года58114520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1145200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1765229226620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22922662440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588546723126434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46723126434175
21103 Выручка за отчетный год145281127354854523
21104 Выручка за предыдущий год11273548545234636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12977918053264162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9180532641624674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155120931590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20931593610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155120931590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20931593610
23403 Прочие доходы за отчетный год408443542
23404 Прочие доходы за предыдущий год4435420
23503 Прочие расходы за отчетный год471104220
23504 Прочие расходы за предыдущий год110422019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191220271520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20271523830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1401105645
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110564547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1772191794338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191796338-108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1772)/Стоимость активов (5885) = 30.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12977+0+0) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1551)/Выручка (14528) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1772)/Выручка (14528) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.334

Индекс Альтмана Z = 5.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (10.68%), рентабельность компании (12.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП"