ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС" ИНН:1001064859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12861977 ОКВЭД:51.47.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10071400707494
11504 Основные средства на конец предыдущего года140070749430
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101014037100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14037104970
12103 Запасы на конец отчетного года98331005185317085
12104 Запасы на конец предыдущего года10051853170853321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6973776138982844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7761389828442076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301795235693497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95235693497351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1982318764159980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1876415998134260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20833201671670813923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2016716708139235781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184681391671374306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1391671374306215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2365625195719617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6251957196175291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2365625195710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6251957196170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20833201671670813923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2016716708139235781
21103 Выручка за отчетный год31760411683322236489
21104 Выручка за предыдущий год41168332223648922655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26224338932866430793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33893286643079320758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5536727545580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7275455856960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5536727545580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7275455856960
23403 Прочие доходы за отчетный год3611427411103
23404 Прочие доходы за предыдущий год142741110322
23503 Прочие расходы за отчетный год348192321381707
23504 Прочие расходы за предыдущий год192321381707940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5549677928310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6779283140920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год998000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4551677928314092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год677928314092979

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4551)/Стоимость активов (20833) = 21.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26224+0+0) = 21.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5536)/Выручка (31760) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4551)/Выручка (31760) = 14.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.809

Индекс Альтмана Z = 16.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (8.38), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (17.43%), рентабельность компании (14.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЭКС"