ООО "КВАР-СЕРВИС" ИНН:1001067088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24797243 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1979233534162161
12104 Запасы на конец предыдущего года23353416216110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90139028896312990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90288963129900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1099311366123980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1136612398151520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10993113661239715152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11366123971515210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4024176228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2417622810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10947110891232214924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1109012322149240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1095311124123220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1112512322149240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10993113661239715152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11366123971515210
21103 Выручка за отчетный год1076572527314854
21104 Выручка за предыдущий год65725273148540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2096443558615080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64435586150800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-102129-3130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129-313-2260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102129-3130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129-313-2260
23403 Прочие доходы за отчетный год19610527549076
23404 Прочие доходы за предыдущий год105275490760
23503 Прочие расходы за отчетный год2792525778578
23504 Прочие расходы за предыдущий год25257785780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-185209-1360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209-1362720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17441554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4415540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-202165-151218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165-1512180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (10993) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209+0+0) = -48.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (107) = -95.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (107) = -188.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.142

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-95.33%), рентабельность компании (-188.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники