Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД" ИНН:1001072874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24814411 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249204039464780
11504 Основные средства на конец предыдущего года2040394647803236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249204039460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2040394647800
12104 Запасы на конец предыдущего года237354467
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6513611048968840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6110489688404301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2802691138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6541611252020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61125202135220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67908152914818302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81529148183028863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-251-1949-3584-2586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1949-3584-25864136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2874268016241960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2680162419600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года416774211110818928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года742111108189284727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года704110101127320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1010112732208880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67908152914818302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81529148183028863
21103 Выручка за отчетный год573429805630160056
21104 Выручка за предыдущий год42980563016005665326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1010424505691566330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42450569156633063063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-437530-6140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530-614-62740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-437530-6140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530-614-62740
23303 Проценты к уплате за отчетный год928711631
23304 Проценты к уплате за предыдущий год87116310
23403 Прочие доходы за отчетный год543243611421475
23404 Прочие доходы за предыдущий год436114214752682
23503 Прочие расходы за отчетный год260628091689565
23504 Прочие расходы за предыдущий год280916895654593
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22971995-9980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1995-998-63950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5993590327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3590327135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16981636-998-6722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1636-998-6722217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1698)/Стоимость активов (6790) = 25.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1010+0+0) = -43.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-437)/Выручка (573) = -76.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1698)/Выручка (573) = 296.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 5.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-76.27%), рентабельность компании (296.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контраст ЛТД"