Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр" ИНН:1001073613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24810428 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1026113712101335
11504 Основные средства на конец предыдущего года1137121013351422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1026113712100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1137121013350
12103 Запасы на конец отчетного года213220215149
12104 Запасы на конец предыдущего года220215149149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года893783366549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7834540332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343234922061139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2349220611392410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1449335228750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3352287518380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2476448840853172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4488408531734313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1241169324012347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1693240123472351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123527951684825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279516848251962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1235279516840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279516848250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2476448840853172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4488408531724313
21103 Выручка за отчетный год12462161191911219837
21104 Выручка за предыдущий год16119191121983719680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12000156291705117699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15629170511769916494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46249020610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год490206121380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46249020610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год490206121380
23404 Прочие доходы за предыдущий год9853813
23503 Прочие расходы за отчетный год156143238360
23504 Прочие расходы за предыдущий год143238360281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30644518280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год445182821590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6189365432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89365432582
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24535614631727
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год356146317272326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (2476) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12000+0+0) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (462)/Выручка (12462) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (12462) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.005

Индекс Альтмана Z = 2.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технический инженерный центр"