ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1" ИНН:1001074920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24808882 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148160
21103 Выручка за отчетный год65112021071
21104 Выручка за предыдущий год12021071831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5921063980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1063980753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5913991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1399178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5913991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1399178
23503 Прочие расходы за отчетный год203227
23504 Прочие расходы за предыдущий год322728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3910764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1076450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год395564
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (592+0+0) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (651) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (651) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 35.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРОГРЕСС 1"