ООО "НИкСА" ИНН:1001075515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12869619 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года746773800828
11504 Основные средства на конец предыдущего года773800828855
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7467738000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7738008280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131124151140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124151140133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1331241510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1241511420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года879897951970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года897951970988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80-114-281-404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-114-281-404-407
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года638698736736
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года698736736605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161313496638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313496638790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года799101112320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1011123213740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года879897951970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года897951970988
21103 Выручка за отчетный год733695650650
21104 Выручка за предыдущий год695650650532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год498485478601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485478601573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2352101720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210172490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2352101720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210172490
23503 Прочие расходы за отчетный год41444946
23504 Прочие расходы за предыдущий год44494621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1941661230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16612330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1941661233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1661233-62

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (879) = 22.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (498+0+0) = 47.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (733) = 32.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (733) = 26.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 2.101

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.101<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (32.06%), рентабельность компании (26.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники