ООО "Форос Лтд." ИНН:1001075642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24822528 ОКВЭД:55.23.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года443
12104 Запасы на конец предыдущего года430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501478434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4784340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505482437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4824370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504482436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4824360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-205-122-384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-112-3840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года710604821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6048210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года710604821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6048210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504482436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4824360
21103 Выручка за отчетный год87717251392
21104 Выручка за предыдущий год172513920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94714561087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145610870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70269305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2693050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70269305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2693050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70269305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2693050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70269305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2693050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (504) = -13.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (947+0+0) = -7.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (877) = -7.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (877) = -7.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.289

Индекс Альтмана Z = -4.361

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-7.98%), рентабельность компании (-7.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники