ООО ФИРМА "ЛОТОС-ЛЮКС" ИНН:1001075723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24816427 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101581153112278
11504 Основные средства на конец предыдущего года115311227813261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101581153112278
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115311227813261
12103 Запасы на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2071152891446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152891411367
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года686155913917528
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года591391752817853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1943183819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183819723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726497444622793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года744462275818943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828078597735071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859773503632204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года373737
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года373737
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года814447919627092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года791962709222340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года814847923527132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года792352713222379
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5005000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5005000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82359826331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года598262968216
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25916081608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82362427939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года624279049824
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828078597735071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859773503632204
21103 Выручка за отчетный год109561723817273
21104 Выручка за предыдущий год172381727314175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325178153559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год781535593275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7705942313714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94231371410900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7705942313714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94231371410900
23303 Проценты к уплате за отчетный год1467121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год67121173
23403 Прочие доходы за отчетный год26282724
23404 Прочие доходы за предыдущий год62827240
23503 Прочие расходы за отчетный год8461281132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1281132100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68477090213485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год709021348510627
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142238371040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38371040923
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54256706512445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67065124459704
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54256706512445
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67065124459704
36003 Чистые активы на 318148300
36004 Чистые активы на 317923500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5425)/Стоимость активов (82807) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3251+0+0) = 237 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7705)/Выручка (10956) = 70.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5425)/Выручка (10956) = 49.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.59

Индекс Альтмана Z = 71.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (4.88), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (70.33%), рентабельность компании (49.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники