ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ" ИНН:1001076149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24798401 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года655168487129221
11504 Основные средства на конец предыдущего года68487129221234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6551684871290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года684871292210
12103 Запасы на конец отчетного года100411391611946
12104 Запасы на конец предыдущего года113916119461066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5110051974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10051974413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1055214436920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2144369244610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76068992108214682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89921082146823731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3409355640430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3556404344070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3425357240594423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3572405944233448
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418154206762259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54206762259283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4181542067620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года542067622590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76068992108214682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89921082146823731
21103 Выручка за отчетный год10695109521040411498
21104 Выручка за предыдущий год10952104041149811173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3775380033898917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3800338937069344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6920715270150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7152701577920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5555601457050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6014570552110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1365113813100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1138131025810
23403 Прочие доходы за отчетный год8199178101
23404 Прочие доходы за предыдущий год99178101124
23503 Прочие расходы за отчетный год17924120771
23504 Прочие расходы за предыдущий год24120771104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126799612810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год996128126110
24603 Прочее за отчетный год1941801690
24604 Прочее за предыдущий год1801691610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107381611122450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816111224501541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107381611120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год816111224500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1073)/Стоимость активов (7606) = 14.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3775+5555+0) = 14.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1365)/Выручка (10695) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1073)/Выручка (10695) = 10.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.819

Индекс Альтмана Z = -0.254

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (12.76%), рентабельность компании (10.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАШЛЫЧНАЯ "КАВКАЗ"